Lors de la planification de votre succession, il est essentiel de tenir compte de l’impact de l’impôt sur les plus-values proposé par le président Biden. Beaucoup savent comment ils veulent répartir leur patrimoine, mais ignorent souvent comment le faire efficacement. Anticiper l’effet des impôts sur vos héritiers peut faire une grande différence.
Qu’est-ce que l’Impôt sur les Plus-Values ?
Cet impôt s’applique lorsque vous vendez un actif avec un bénéfice. Il concerne des biens comme des maisons, actions ou entreprises. Les taux sont généralement inférieurs à ceux des revenus ordinaires et ne s’appliquent qu’à la vente.
Taux d’Imposition Proposés pour les Plus-Values
Le plan fiscal de Biden propose d’augmenter l’impôt sur les plus-values pour les contribuables les plus riches. Actuellement, le taux pour les plus-values à long terme est fixé à 15 %, 20 %, et 23,8 % pour les hauts revenus. Le plan prévoit une augmentation du taux d’imposition le plus élevé de 37 % à 39,6 % pour les personnes gagnant plus de 400 000 dollars par an. De plus, ceux qui gagnent plus de 1 000 000 de dollars verront également leur taux augmenter.
Fin de la Règle du “Step-Up in Basis”
Un autre changement majeur dans ce plan est la proposition de supprimer la règle du “step-up in basis”. Actuellement, cette règle permet aux héritiers d’utiliser la valeur marchande des actifs au décès pour déterminer les gains. Ainsi, les héritiers peuvent réduire considérablement l’impôt à payer sur les plus-values. Sans cette règle, les héritiers pourraient faire face à de lourdes charges fiscales imprévues.
Comment Ces Changements Affectent la Planification Successorale
Si votre patrimoine dépasse ces seuils, vos héritiers pourraient être soumis à une taxation accrue. Par exemple, avec la hausse actuelle des valeurs immobilières, vendre votre maison pourrait vous pousser au-delà du seuil d’un million de dollars.
D’une part, si vous avez acheté votre maison pendant un ralentissement économique, la valorisation actuelle de votre propriété pourrait générer un gain potentiel élevé.
En conséquence, ces nouvelles règles pourraient forcer certains à revoir leurs stratégies de planification successorale. Anticiper ces changements est crucial pour protéger votre héritage et minimiser l’impôt à payer pour vos bénéficiaires.
Options pour Éviter la Nouvelle Taxe sur les Plus-Values
Heureusement, vous disposez de plusieurs options pour gérer l’impact des nouvelles règles sur les plus-values. Par exemple :
- Dons à des Œuvres de Bienfaisance : Donner des actions ayant pris de la valeur permet de déduire leur valeur marchande tout en évitant d’avoir à payer un impôt sur les plus-values.
- Vente d’Actifs : Vendre vos actifs avant l’entrée en vigueur des nouveaux taux d’imposition peut vous aider à éviter des impôts plus élevés.
- Cela pourrait vous permettre de réduire à la fois vos impôts sur le revenu et vos impositions sur les plus-values.
Importance de Consulter un Avocat en Planification Successorale
Pour naviguer dans ces changements fiscaux, il est important de travailler avec un avocat spécialisé en planification successorale. Chez Boyer Law Firm, nous nous engageons à aider nos clients à s’assurer que leurs décisions de fin de vie sont respectées. Nos avocats guideront votre famille pour s’assurer qu’elle reçoit l’héritage prévu.
Nos bureaux se trouvent à Miami, Orlando, Jacksonville et New York City. Si vous souhaitez faire évaluer votre dossier par un de nos avocats expérimentés en planification successorale, contactez-nous en ligne. Notre équipe est prête à vous aider en répondant à vos préoccupations et en élaborant une stratégie efficace pour votre succession.