En 2019, les sociétés américaines ont payé plus de 230 milliards de dollars d’impôts. Ce chiffre n’inclut pas les impôts des entreprises individuelles et des petites entreprises. Les entrepreneurs avisés cherchent toujours des moyens de réduire leur facture fiscale. La bonne nouvelle est que de nombreuses déductions fiscales sont à votre disposition. Si vous avez des frais juridiques liés à votre entreprise, vous vous demandez peut-être lesquels sont fiscalement déductibles.
Déductibilité fiscale des frais juridiques
Votre entreprise peut-elle déduire des frais juridiques ? En général, oui. L’IRS permet de déduire les frais juridiques considérés comme “ordinaires et nécessaires” dans le cadre de votre activité. En revanche, les frais juridiques personnels ne sont pas déductibles. Une exception existe pour les frais d’un particulier engagés dans le cadre de son activité professionnelle. Les limites de cette règle peuvent être floues. Par exemple, un consultant indépendant doit déterminer si les honoraires d’un avocat pour des conseils fiscaux sont des frais professionnels ou personnels.
Déductions fiscales courantes
L’IRS permet de déduire plusieurs types de frais juridiques pour les entreprises. Ces frais incluent :
- Honoraires d’avocat, frais de justice et dépenses similaires liés à la production de revenus imposables.
- Frais de défense dans des affaires pénales liées à l’entreprise.
- Honoraires pour signaler des abus ou des plaintes pour discrimination illégale.
- Honoraires liés à des activités agricoles.
- Rédaction et révision des contrats.
D’autres frais incluent les frais de constitution d’entreprise, d’immigration d’affaires, ainsi que les honoraires pour le dépôt de bilan d’une entreprise.
Déductions pour la préparation de déclarations fiscales
Vous pouvez déduire les frais de préparation de vos déclarations fiscales professionnelles. Cela inclut les services d’un comptable ou des logiciels fiscaux. Toutefois, vous devez séparer vos déclarations d’entreprise de vos déclarations personnelles. Les frais de préparation de déclarations personnelles ne sont pas déductibles en tant que dépenses professionnelles. Cette déduction couvre également les frais associés à des conseils en planification fiscale.
Déduction des frais de démarrage d’une entreprise
Certains coûts liés à la création d’une entreprise sont également juridiques. Ces frais peuvent inclure :
- Honoraires d’avocat pour l’enregistrement de votre entreprise.
- Coûts liés à l’établissement des statuts de l’entreprise.
- Honoraires pour la rédaction de contrats de partenariat.
Les frais de démarrage peuvent être déduits jusqu’à 5 000 dollars lors de la première année, le reste devant être amorti. Pour les SARL, les frais d’enquête liés à la création et les frais de déplacement sont aussi déductibles.
Frais de licence
Les frais de licence professionnelle peuvent être déductibles s’ ils sont nécessaires à votre activité. Par exemple, un avocat doit payer un droit de licence annuel pour continuer à exercer. En revanche, les frais de licence personnelle ne sont pas déductibles. Les entreprises individuelles et les SARL à propriétaire unique déclarent ces frais dans la rubrique “Dépenses” de leur déclaration fiscale.
Montants déductibles
Le montant que vous pouvez déduire des frais juridiques dépend du type de dépense encourue. Certaines dépenses sont totalement déductibles, tandis que d’autres doivent être regroupées sous “déductions détaillées diverses”. Ces déductions sont soumises à la règle des 2 %, qui stipule que vous pouvez déduire une partie de la dépense si elle excède 2 % de votre revenu brut ajusté.
Frais non déductibles
Les frais juridiques personnels ne sont pas déductibles, même s’ils se rapportent indirectement à votre entreprise. Ces frais incluent ceux liés à la garde des enfants, aux divorces, à la planification successorale, et aux affaires d’immigration pour des membres de la famille.
Conclusion
Pour maximiser vos déductions fiscales et vous assurer de respecter les règles en vigueur, faites appel aux avocats expérimentés du Boyer Law Firm. Nos experts en droit fiscal vous guideront à travers les déductions possibles et veilleront à ce que votre entreprise profite de tous les avantages fiscaux. Contactez-nous dès aujourd’hui pour obtenir des conseils juridiques adaptés à vos besoins et garantir le bon fonctionnement de votre entreprise.