Actifs successoraux et dettes en Floride

Si vous avez perdu un être cher, vous vous demandez peut-être ce qui, le cas échéant, doit faire l’objet d’une procédure judiciaire appelée homologation. L’homologation n’est requise que pour certains types de biens à transférer à leurs bénéficiaires/héritiers.

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Actifs successoraux vs. Actifs non-successoraux en Floride

D’une manière générale, et indépendamment du fait que le défunt ait eu un testament, c’est la façon dont les biens étaient détenus par le défunt qui détermine si l’homologation sera nécessaire. Si l’homologation est nécessaire, les biens seront distribués conformément au testament, sinon en application des lois de Floride sur la succession ab intestat.

Qu’appelle-t-on des actifs successoraux?

En général, les biens qui font l’objet d’une homologation sont ceux qui appartiennent exclusivement au défunt au moment de son décès. Cela comprend les biens qui étaient inscrits uniquement au nom du défunt et les biens pour lesquels aucun bénéficiaire n’a été désigné. L’ensemble de ces biens constitue ce que l’on appelle l’actif successoral, tandis que tous les biens réunis constituent la succession ou l’actif brut du défunt. En common law, une ” succession ” est l’ensemble de la valeur nette d’une personne, qu’elle soit vivante ou décédée, tandis qu’une ” succession homologuée ” est l’ensemble de l’argent et des biens appartenant à la personne au moment de son décès ET qui font l’objet d’une administration homologuée.

Les biens nécessitant une homologation sont spécifiquement définis dans les Florida Statutes §731.201(14). Il incombe généralement au représentant personnel nommé dans le testament du défunt d’engager la procédure d’homologation auprès du tribunal. Mais toute partie intéressée (“toute personne dont on peut raisonnablement penser qu’elle sera affectée par le résultat” Id. à 731.201(23)) peut déposer une requête d’homologation. S’il n’existe pas de testament, ou si la personne nommée ne souhaite pas agir en tant que représentant personnel, le tribunal nommera une personne éligible pour le faire.

Parmi les biens successoraux, on compte: 

• Un bien immoblier (toute propriété sur terrain) dont le titre de propriété est au seul nom du défunt;
• Un bien immobilier détenu en location conjointement;
• tout bien personnel matériel, dont les bijoux, le mobilier, et les véhicules automobiles;
• tout bien non inclus dans un trust;
• les comptes financiers, tels qu’un compte chèque, qui sont uniquement au nom du défunt et qui ne sont pas payables ou transférables sur les comptes du décès;
• Une participation dans une société, une société à responsabilité limitée, (actions, pourcentages dans l’actif, etc.), partenariats; 
• Les actifs bénéficiaires, tels que les polices d’assurance-vie, qui désignent le défunt ou la succession comme bénéficiaire et/ou qui ne désignent pas de bénéficiaire qualifié..

Quels sont les actifs non-successoraux?

Un bien non-successoral est un bien qui sera transmis en vertu d’un instrument autre qu’un testament, de sorte que le bien est automatiquement transmis sans aucune supervision judiciaire. Du fait de cette transmission automatique au décès du défunt, un bien non soumis à une succession peut être transmis contrairement aux dernières volontés de la personne concernée. En d’autres termes, les dernières volontés d’une personne ne contrôleront pas la distribution de ces biens.

Les biens non-successoraux incluent : 

• Les comptes de retraite (avec des bénéficiaires désignés et qualifiés)
• Les biens immobiliers qui sont détenus en copropriété ou en tant que locataires à part entière;
• Les comptes bancaires ou de courtage détenus en indivision ou avec des bénéficiaires en cas de décès (POD) ou de transfert en cas de décès (TOD);
• Les biens détenus en trust;
• Les comptes bénéficiaires, tels que les comptes d’assurance-vie ou de courtage (sauf si la succession ou le défunt est désigné comme bénéficiaire);
• Les biens enregistrés comme transférables par décès. 

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Le processus d’homologation en Floride est conçu pour distribuer les biens du défunt aux bénéficiaires de la succession. Cependant, les dettes du défunt sont également distribuées auxdits héritiers, surtout si le défunt n’a pas de plan de succession approprié

Comment les dettes successorales sont-elles découvertes?

L’une des étapes de la procédure d’homologation est la publication d’un document appelé “lettre aux créanciers”. Cette lettre permet de découvrir les dettes accumulées par le défunt et de les déduire des actifs de la succession.

Les cartes de crédit impayées, les hypothèques, les billets à ordre, les factures impayées, etc. sont des exemples de dettes d’homologation.

En outre, si la personne décédée a plus de 55 ans, l’assurance-maladie doit être notifiée pour les dettes impayées du défunt.

Comment puis-je éviter à mes proches le paiement des dettes successorales?

La seule façon d’éviter que ces dettes ne soient imputées sur les actifs de la succession est d’établir une planification successorale adéquate. Cela comprend non seulement les testaments, les trusts et les procurations, mais aussi d’autres facteurs clés qui empêcheront un bien d’être saisi par un créancier.

Par exemple, si vous avez une voiture qui a été payée, vous devriez envisager d’ajouter une personne supplémentaire en tant que copropriétaire du véhicule, comme un enfant adulte, un frère ou une sœur, ou toute autre personne de confiance à qui vous voudriez que cet actif soit distribué de toute façon.

Il en va de même pour les maisons, les comptes bancaires et tout autre bien important dont vous pouvez enregistrer la propriété auprès de votre ville, du comté ou de l’État de Floride, bien que cela comporte des risques potentiels. La planification successorale est très personnelle et doit être adaptée à vos besoins et souhaits individuels.

Succession Floridienne et Accès aux comptes bancaires du défunt

Lorsqu’un proche décède et que la succession fait l’objet d’une procédure d’homologation, beaucoup pensent à tort que les comptes bancaires seront automatiquement mis à la disposition des héritiers de la succession. Ce n’est pas le cas.

Les comptes bancaires personnels et les comptes de courtage sont des actifs d’homologation

Les comptes bancaires sont considérés comme des actifs au même titre que le reste des actifs de la succession. Ils doivent être ajoutés à l’inventaire des actifs et ne seront pas disponibles pour être versés aux bénéficiaires de la succession tant que la procédure d’homologation ne sera pas terminée.

La banque peut permettre au représentant personnel de consulter le solde du compte, mais elle ne lui permettra pas de retirer des fonds avant la fin de la procédure d’homologation.

De plus, il est important de savoir que même en tant que représentant personnel d’une succession, les banques n’ont pas le droit de divulguer l’existence de comptes dont vous ignorez l’existence. Si, en tant que représentant personnel de la succession, vous vous rendez à la banque pour vous renseigner sur le compte bancaire du défunt et que celui-ci possède un autre compte bancaire, à votre insu, les banques n’ont pas le droit de vous divulguer ce second compte. Pour cette raison, il peut valoir la peine de consacrer du temps et des efforts supplémentaires à renoncer à l’administration sommaire de la succession jusqu’à ce que vous soyez certain d’avoir découvert tous les actifs que détenait le défunt.

Les coffres-forts

Le même principe s’applique aux coffres-fortsqu’aux comptes bancaires. Si le défunt possédait un coffre-fort, les banques permettront au représentant personnel de le consulter afin de l’ajouter à l’inventaire de la succession. En revanche, elles ne lui permettront pas de prendre les objets qui s’y trouvent.

Les comptes bancaires de société

Si le défunt était un entrepreneur qui possédait 100 % d’une société ou d’une société à responsabilité limitée, le compte bancaire de cette société est également soumis à la procédure d’homologation, à moins que d’autres personnes ne soient inscrites comme signataires du compte.

L’exception à l’accès aux comptes bancaires du défunt

Bien que dans la plupart des cas, les bénéficiaires n’aient pas accès aux fonds des comptes bancaires du défunt, il existe quelques exceptions. L’exception concerne les comptes joints et les comptes de paiement au décès, auquel cas une personne nommée sur le compte aura accès à ce dernier.

Comptes joints Vs. Comptes transférables au décès

Les comptes joints et les comptes de paiement au décès (“POD”) sont similaires en ce sens que tous les titres et/ou la propriété du compte sont transférés automatiquement, au moment du décès, au titulaire restant du compte joint ou au bénéficiaire désigné d’un compte POD. Comme l’actif est transféré automatiquement, le compte joint et le compte POD ne sont pas des actifs soumis à homologation, mais c’est la seule similitude entre ces deux types de comptes.

Qu’est-ce qu’un compte joint?

Un compte joint comme son nom l’indique est un compte détenu conjointement avec une autre personne. Chacun des co-titulaires nommé a les mêmes droits et accès au compte. La loi prévoit qu’une copropriété peut être créée à tout moment. Dans la pratique, cela dépend entièrement de la banque, mais quoi qu’il en soit, dès qu’une copropriété est créée, chaque personne nommée a accès au compte comme s’il s’agissait de son propre compte. Les couples mariés qui possèdent un compte chèque commun en sont un exemple typique. Au décès d’un des conjoints, le conjoint survivant continuera à avoir un accès complet au compte, comme si le conjoint décédé n’avait jamais été titulaire du compte puisque le conjoint survivant en était déjà propriétaire. Dans cette situation, la banque retire généralement le nom du conjoint décédé du compte sur présentation d’un certificat de décès. Il en va de même pour tout compte détenu conjointement avec une autre personne. 

Qu’est-ce qu’un compte transférable au décès?

Un compte de paiement au décès est un compte pour lequel le propriétaire a désigné un bénéficiaire qui prendra en charge le compte à son décès. En désignant un tel bénéficiaire pour le compte, au décès du propriétaire, le compte passera directement à cette ou ces personnes nommées, c’est-à-dire le bénéficiaire POD. Le bénéficiaire désigné n’aura aucun accès au compte du vivant du propriétaire. En général, les parents utilisent une désignation de bénéficiaire POD pour leur(s) enfant(s), par exemple une mère possède un compte chèque uniquement à son nom, mais ajoute Sally, sa fille, comme bénéficiaire payable à la mort. Dans ce cas, Sally ne peut pas utiliser l’argent du compte de sa mère tant que celle-ci est en vie, mais au décès de celle-ci, Sally devient automatiquement propriétaire du compte, comme si c’était le sien depuis le début.

Litiges sur Comptes Joints en Floride

Bien que cela ne soit pas courant, certains comptes joints n’échappent pas à l’homologation. Selon l’intention du propriétaire décédé, certaines situations peuvent donner lieu à des litiges concernant le compte joint. Le titulaire du compte joint restant recevra toujours le compte automatiquement, mais une partie dissidente peut demander l’examen du tribunal pour essayer de récupérer l’argent du titulaire survivant du compte.

Dans de nombreuses situations, les comptes joints sont créés pour rationaliser les affaires financières sans tenir compte de ce qui se passe après le décès. Dans d’autres cas, les comptes joints sont créés dans le seul but d’éviter l’homologation du compte au décès du propriétaire “original”. De nombreux couples mariés ont des comptes joints pour faire face aux dettes “conjointes”, mais il existe d’autres situations où un co-titulaire est ajouté par commodité pour aider le propriétaire initial dans ses affaires financières, par exemple pour payer ses factures ou l’aider à faire ses courses. Parfois, une deuxième personne est ajoutée dans le but de fournir un accès immédiat à des fonds pour payer des funérailles ou d’autres dépenses courantes après un décès.

Sur le plan juridique, la personne désignée comme second titulaire du compte devient automatiquement le seul propriétaire des fonds au décès du titulaire initial, à moins qu’il n’existe une preuve irréfutable d’une intention différente lors de la création du compte. Une preuve irréfutable et convaincante est très difficile à établir, ce qui laisse souvent le second titulaire comme seul titulaire du compte. À moins qu’il n’y ait eu un accord écrit ou une preuve similaire, il est très difficile de prouver une quelconque entente ou un accord antérieur sur la façon dont l’argent devait être utilisé à leur décès. Ceci est vrai, même si ce résultat semble arbitraire ou contraire au testament. Le second titulaire est libre de dépenser l’argent comme il l’entend, puisqu’il s’agit de son compte bancaire. Les membres de la famille qui souhaitent contester cette répartition ont peu de chances de réussir.

Que se passe-t-il lorsque l’un des co-titulaires refuse de partager les fonds?

Souvent, lorsqu’un compte joint est créé par commodité, il n’est pas tenu compte des droits des survivants après leur décès. C’est particulièrement vrai lorsque le titulaire initial a déjà un testament ou un trust qui précise comment ses biens seront transmis après son décès. Le Florida Statute 655.79, qui traite des comptes joints, indique clairement que, sauf indication contraire expresse dans un contrat ou autre accord exécuté en rapport avec le compte joint, un compte portant plus d’un nom crée une présomption selon laquelle tous les droits de propriété passent à la personne survivante. Cette présomption ne peut être renversée que s’il existe une preuve de fraude, d’influence indue ou une preuve claire et convaincante d’une intention contraire.

Ainsi, si vous pouvez prouver que l’ajout d’une autre personne a été effectué à la suite d’une fraude ou d’une influence indue ou si vous avez des preuves concrètes, comme un contrat signé, que le titulaire initial n’avait pas l’intention que la propriété lui soit entièrement dévolue après son décès, vous pourrez peut-être récupérer le compte pour les bénéficiaires prévus.

Que se passe-t-il sur le compte de paiement au décès ?

Contrairement aux dispositions du Florida Statute sur les comptes joints, le Florida statute 655.82 régissant les comptes POD ne prévoit aucun moyen de contester la propriété. La loi prévoit simplement qu’au décès du titulaire, les sommes en dépôt appartiennent au bénéficiaire. La jurisprudence de la Floride prévoit cependant qu’un bénéficiaire POD peut être réfuté sur la base d’une influence indue. L’influence indue signifie que l’individu n’a pas désigné volontairement ou intentionnellement le bénéficiaire du POD. Cette action est plutôt le résultat de l’influence illicite d’une autre personne.

Ainsi, il importe peu que vous disposiez d’une preuve claire et convaincante que le titulaire initial avait l’intention de répartir les fonds de façon égale à son décès, à moins que cette preuve n’établissent la preuve que les actions du défunt étaient le produit de manoeuvre dolosive d’une autre personne. En d’autres termes, il n’y aurait aucune différence si vous aviez un document signé par le titulaire initial du compte indiquant que la désignation POD a été faite uniquement à des fins funéraires. Seule la preuve de manoeuvre dolosive peut être utilisée. Cette preuve étant difficile à apporter, il en résulte malheureusement souvent des résultats injustes.

Distribution ou vente des biens personnels du défunt

Le représentant personnel désigné est autorisé à distribuer les biens personnels spécifiquement dévolus (biens identifiés et bénéficiaire désigné) conformément aux dernières volontés du défunt. S’il reste des biens, ou s’ils n’ont pas été spécifiquement dévolus, le représentant personnel peut vendre ou distribuer les actifs successoraux à sa discrétion conformément au Florida Statute 733.805. À ce titre, le représentant personnel peut vendre tout bien qui n’a pas été spécifiquement dévolu dans le cadre d’une vente de succession ou d’une vente aux enchères avec un commissaire-priseur agréé.

Biens Immobiliers

Bien que les biens puissent être vendus pendant l’homologation, ce n’est pas aussi simple que de distribuer des biens personnels. En Floride, si le seul bien immobilier laissé par le défunt est la maison qu’il habitait au moment de son décès, ce bien sera exempté taxation. Les biens immobiliers exonérés sont exempts de ventes forcées pour payer la dette du défunt, les créanciers de la succession.

Détermination de la résidence principale

En Floride, il existe une procédure spéciale pour le traitement des homestead property lors de l’homologation, en raison des protections accordées. Pour conserver ces protections, le homestead doit être transmis à une ou plusieurs personnes qui sont déclarées héritières du défunt. En d’autres termes, que la personne qui a le droit de recevoir le bien soit par testament ou intestat, le bien n’est exempt des réclamations des créanciers que si la maison passe à un conjoint ou à un descendant en ligne directe du défunt. Ainsi, la loi de Floride prévoit des restrictions quant aux personnes qui peuvent recevoir le homestead au décès du défunt. Il existe, bien sûr, des exceptions à cette règle, par exemple si la maison a été détenue avec un droit de survie. Dans ce cas, les droits de propriété foncière ne s’appliqueraient jamais puisque la propriété serait transmise au propriétaire survivant avant que tout droit de propriété foncière ne s’accumule.

Il existe également des restrictions quant aux personnes qui peuvent recevoir un homestead. Si le défunt laisse derrière lui un conjoint (qui n’était pas déjà un propriétaire désigné) et des enfants mineurs, le conjoint doit recevoir un domaine viager et les enfants recevront l’intérêt résiduel dans la propriété. Cette situation peut souvent donner lieu à un résultat étrange, surtout si la propriété est toujours grevée d’une hypothèque. La loi 738.801 de Floride précise que le futur détenteur de l’intérêt, dans ce cas l’enfant ou les enfants, a la responsabilité de payer le principal de l’hypothèque, tandis que l’héritier viager, le conjoint, a la responsabilité de payer les intérêts de l’hypothèque.

Si, par contre, le conjoint survit au défunt, mais qu’il n’y a pas d’enfants mineurs, le conjoint se voit accorder un domaine viager (ou la totalité de l’intérêt dans la propriété), et le défunt peut léguer l’intérêt résiduel à quiconque conformément à ses dernières volontés. Si le conjoint ne reçoit qu’un domaine viager, les mêmes responsabilités de paiement que celles mentionnées ci-dessus s’appliquent.

Ainsi, tout bien déclaré comme propriété familiale en vertu d’une ordonnance du tribunal ne peut être mis en vente que par les bénéficiaires ou les héritiers désignés par l’ordonnance du tribunal pour recevoir le bien. Toutes ces personnes doivent être listées et doivent signer le contrat et l’acte.

Vente de biens non-immobiliers

Si les biens concernés par la succession ne sont pas soumis à la protection du homestead, la loi de Floride 733.613 régit la vente des biens immobiliers pendant l’administration de la succession. Il est important pour le représentant personnel d’obtenir l’autorisation de vendre le bien le plus tôt possible. Idéalement, le représentant personnel pourra obtenir l’autorisation conformément aux dernières volontés et au testament du défunt par le biais d’une clause de “pouvoir de vente”. Cette clause permet au représentant personnel de vendre le bien sans ordonnance du tribunal.

Si aucun testament n’a été laissé ou si le dernier testament ne comportait pas de clause de vente, le représentant personnel doit obtenir une ordonnance du tribunal avant toute vente des biens. Cette procédure prend bien sûr du temps et des frais supplémentaires.

Conséquences de l’absence d’homologation adéquate des biens immobiliers en Floride

Si le bien immobilier n’est pas correctement homologué, le titre légal ou la propriété ne sera pas transféré. Cela signifie qu’il n’y a pas de droit de possession, de capacité de propriétaire/locataire ou de pouvoir de vente. Comme il a été dit plus haut, à moins que le tribunal ne confirme la vente du bien, le titre de propriété négociable ne sera pas transféré et le processus ne pourra pas être distribué aux bénéficiaires.

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Si vous avez des questions sur l’homologation d’une succession ou si vous êtes un représentant personnel, il est important que vous consultiez un avocat expérimenté en matière de successions pour vous assurer que toutes les exigences légales sont respectées, que les souhaits de vos proches sont exécutés et que vos droits sont protégés dans le processus.

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